Россия
Казахстан
Предприниматели обязаны уплачивать страховые взносы за себя и своих работников в соответствии законом. Проверить наличие задолженности можно различными способами: сайт Социального фонда или портал «Госуслуги». Также можно обратиться лично в клиентскую службу.
Если в отношении предпринимателя начата процедура взыскания, информацию об этом можно получить через банк, из судебных уведомлений или от ФССП. Задолженность может быть списана, если долг признан безнадежным или после завершения процедуры банкротства.
Причины возникновения долга
Регистрация ИП автоматически приводит к возникновению обязанности платить страховые взносы. Предприниматель может оказаться должником по страховым взносам в нескольких случаях. Во-первых, если не перечислил фиксированные платежи, размер которых устанавливается государством и не зависит от уровня дохода. Во-вторых, если годовой доход превысил 300 тысяч рублей, но не был уплачен дополнительный 1% с суммы превышения. В-третьих, если имеются наемные работники и не были переведены взносы с их зарплаты. Наконец, при участии в добровольных программах страхования, если он не выполнил условия договора с фондом.
Как узнать о задолженности
Проверить наличие задолженности можно следующими способами:
- Через личный кабинет Социального фонда России (требуется авторизация через Госуслуги).
- На сайте ФНС.
- При личном посещении налоговой.
- В МФЦ (при себе нужно иметь паспорт, ИНН).
- Через портал Госуслуги в разделе «Налоги и финансы».
При обнаружении задолженности налоговая сначала спишет ее с ЕНС, если там есть средства. При отсутствии оплаты начислят штраф – 20% от суммы долга, а при уклонении – 40%. Дополнительно будут начисляться пени за каждый день просрочки в размере 1/300 ключевой ставки ЦБ. Если долг останется непогашенным, налоговая вправе заблокировать расчетные счета, а с 2023 года может взыскать задолженность без судебного решения. В крайних случаях долг передается приставам.
Во избежание проблем следует регулярно проверять наличие задолженности и своевременно оплачивать взносы. При обнаружении долга лучше погасить его как можно быстрее, чтобы минимизировать штрафные санкции.
Способы оплаты долга
Для уплаты существует несколько вариантов:
- Через портал Госуслуг
авторизуйтесь в личном кабинете физлица;
в разделе платежей отобразится текущая задолженность, которую можно погасить банковской картой, электронным кошельком или со счета мобильного оператора. - Через личный кабинет ФНС
войдите в систему;
выберите способ оплаты: через реквизиты карты или сервис «Уплата налогов», пополнив ЕНС. Средства с ЕНС автоматически направляются на погашение долга. - С расчетного счета ИП
даже при блокировке счета налоговой можно провести платеж напрямую;
при списании средств с ЕНС приоритет отдается налогам, а лишь затем – взносам. Рекомендуется заранее проверить наличие иных непогашенных обязательств.
Наказание за неуплату
Размеры штрафных санкций регламентируются положениями НК РФ, КоАП РФ, а также ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний».
Освобождение от ответственности наступает, если предприниматель произвел верный расчет страховых взносов и своевременно отразил их в отчетной документации. Также основанием для неприменения штрафа служит наличие денежных средств на ЕНС в период с момента наступления срока платежа до даты вынесения контролирующим органом соответствующего решения.
Примечание: отсутствие штрафных санкций не освобождает от обязанности по уплате пеней, которые продолжают начисляться на всю сумму задолженности в течение всего периода просрочки.
В наиболее серьезных случаях, когда неуплата страховых взносов связана с совершением преступных деяний, может наступать уголовная ответственность по статьям 198, 199, 199.3 и 199.4 Уголовного кодекса Российской Федерации. Субъектами такой ответственности выступают руководители организаций, главные бухгалтеры и иные должностные лица, причастные к совершению противоправных действий.
При этом законодатель предусматривает возможность освобождения от уголовной ответственности для индивидуальных предпринимателей, впервые совершивших подобное нарушение и полностью погасивших образовавшуюся задолженность по страховым взносам.
Способы списания задолженности
Налоговая амнистия. Если у предпринимателя есть неоплаченные налоги за периоды до 2015 года или долги по страховым взносам до 2017 года, их могут списать автоматически. Для этого не требуется подавать заявления – ФНС аннулирует такие задолженности в рамках закона о налоговой амнистии.
Банкротство физлица (ИП). Если долги слишком большие и не попадают под амнистию, можно инициировать процедуру банкротства. В этом случае можно избавиться от:
- налогов, взносов;
- кредитов;
- штрафов;
- долгов по коммунальным платежам.
При наличии спорных ситуаций (ошибочные начисления, неправомерный штраф и прочее), рекомендуем обратиться в компанию «Бизнес-Юрист». Мы поможем оспорить необоснованные требования, снизить размер штрафов, а при необходимости подготовить необходимые документы для банкротства. Позвоните по телефону +7 964 726 74 72 или напишите в Telegram, чтобы записаться на консультацию. Мы поможем подобрать наиболее подходящее решение для вашего случая.
